買う前に知っておきたい住宅に関する税金について
買う前に知っておきたい住宅に関する税金について
家を購入することは、多くの人にとって人生の大きな決断の一つです。
そして、家を買うときに重要な要素の一つが「税金」です。
税金の仕組みを理解できないと、後々予期せぬ出費に悩まされることになりかねません。 今回は、家を買うために知っておきたい税金についてわかりやすく解説します。
ぜひ参考にしてください。
1.不動産取得税
不動産取得税：不動産取得税とは、土地や建物を買ったときにかかる税金のこと。
- 課税対象: 住宅や土地
- 税率:原則4％。ただし2027年3月31日まで土地と住宅については3％に引き下げられいます。
- 軽減措置:宅地……評価額×1/2×3％
住宅……評価額×3％
※軽減措置は、2027年3月31日まで
2.登録免許税
登録免許税は、国税のひとつで不動産を購入して登記する場合などに納める税金です。
- 税率:登記の種類によって異なり、土地の所有権移転登記は2.0％、建物（住宅用家屋）を新築したときの所有権保存登記は0.4％、中古住宅などの所有権移転登記は2.0％
- 軽減措置:所有権の保存登記の軽減措置
- ①自ら居住する為の
- ②注文住宅の新築後又は分譲マンション・一戸建て住宅の取得後、１年以内に登記すること
- ③登記床面積が50平方メートル以上であること
3.固定資産税
都市計画税は、地方税の一種で、所有する固定資産に対して課せられる税金のことです。 土地や家屋など、ほぼ全ての不動産が固定資産に該当します。 そのほか、事業用として使われる機械や機器類のうち、減価償却されるものも固定資産です。
- 税率:課税標準額（住宅の価格）×税率（1.4％）
- 納付方法:原則４期に分けて納付（一括納付も可）
- 軽減措置:①2026年3月31日までに新築された戸建て住宅・マンションは、固定資産税が50％減額されます。 戸建て住宅の場合は3年間、
- マンションの場合は5年間、この減税が適用となります。
- ②住宅用地の特例
- ③省エネ改修促進税制
- ④バリアフリー改修促進税制
- ⑤耐震改修促進税制
- ⑥長期優良住宅化リフォーム
ヒント:固定資産税の軽減措置は複数あるので要件を確認して上手く利用しましょう。
4.都市計画税
都市計画税は、都市のインフラ整備や地域開発になれる税金です。 こちらは一年以一回、市区町村が目的税として課税するもので、固定資産税と同時に納税通知書が届きます。参考までに、平均３万円～５万円くらいとされています（2,000万円の住宅だと約4万円）
- 税率:課税標準額×税率（0.3％）
- 納付方法:原則４期に分けて納付（一括納付も可）
5.住宅ローン減税
家を購入する際に忘れてはいけないのが、住宅ローン減税です。
こちらは令和６年度税制改正により適用の要件が変わっているので注意が必要となります。
減税を受ける前提として新築住宅が省エネ基準に適合する必要があり、住宅の環境性能等より借入限度額も変わってきます。
- 借入限度額:長期優良住宅・認定低炭素住宅⇒4,500万円
- ZEH水準省エネ住宅⇒3,500万円
- 省エネ基準適合住宅⇒3,000万円
- 適用条件（概要）①自らが居住するための住宅
- ②合計所得金額が2,000万円以下
- ③住宅ローン借入期間が10年以上
- ④新築工事完了から６ヵ月以内に入居
- ⑤現行の耐震基準に適合
- ⑥床面積が50㎡以上かつ、その2分の１以上が居住用、等
ヒント：上記以外にも、適用要件や子育て世代支援等もあるので注意が必要です。
6.贈与税・相続税
親や親族から資金援助を受ける場合、贈与税が
- 非課税枠:110万円まで
まとめ
家を購入する際には、物件価格だけでなく、税金についても十分に把握しておくことが重要です。不動産取得税や固定資産税、さらには住宅ローン控除など、しっかりと把握することで、賢い家の購入を目指します
また、イラストを使って税金の流れや支払いスケジュールを視覚的に理解すると、よりわかりやすくなります。
この記事を参考に、準備万端で新しい住まいを手に入れてください。
詳しいことや家の購入については株式会社ケイズプレイスへ
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